税控盘服务费第二年还能抵扣吗
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
(责任编辑:金店)
- 主流币交易平台哪个好 虚拟币主流币交易所排名
- 观点:FRAX 为何是稳定币叙事的最佳投资标的?
- 火币冻结
- Polygon Ecosystem Token (POL)怎么买?Polygon Ecosystem Token (POL)在哪里买卖交易?
- 总公司收取子公司管理费是否开票
- 广发信用卡两张信用卡自动共享额度还是需要提额啊?
- usdt下载app_usdt钱包排名V6.4.22
- 个人所得税劳务报酬怎么填
- 日本企业预警:美国关税或致280亿美元巨额损失
- 莱特币价格走低
- 火币交易版苹果
- 固定资产已计提折旧还可以加速折旧吗
- 广发铂涛旅行信用卡一般批多少额度啊?
- 做合约最好的交易平台TOP榜2025 前9最强交易平台排行
- 银行股票低
- lco币交易所
- CryptoQuant: Bitcoin exchange deposit addresses reach multi-year low, indicating possible easing of selling pressure
- 2050 年的柴犬:到 2050 年,持有 1 亿 SHIB 可以产出多少
- FaceDAO (FACE)怎么买?FaceDAO (FACE)在哪里买卖交易?
- ada币今日价格
- 欧亿app官网正式版下载 views+
- 数字货币交易所 views+
- 亿欧交易所下载 views+
- 数字货币交易平台app views+
- okcoin交易平台 views+
- 0kx交易所官网 views+
- 数字货币交易app views+
- 欧易app官方下载入口 views+
- 虚拟货币交易平台排名 views+
- 欧易最新版本 views+